会计核算与税务处理协调技巧

第一部分 标准财务账套

1. 标准财务六大要素核心内容

2. 资产、负债的确认及管控：流动资产与固定资产的确认及比例控制

1) 流动资产构成：

a. 现金：最佳占比20%，最低10%

b. 存货：期初及期末的确认

2) 应收账款的确认：坏账处理、账龄分析

3) 预付账款的确认：

4) 交易性金融资产的确认：

5) 固定资产的确认：

6) 无形资产的确认：

3. 流动负债：短期借款、预收账款、应付账款的形成及逻辑关系

4. 收入：预收、分期、定金、发出商品的收入确定

1) 主营收入的确认：

2) 其他收入的确认：

3) 营业外收入的确认：

4) 投资收益的确认：

5) 补贴收入的确认

5. 费用

1) 期间费用构成：营业费用、管理费用及财务费用的构成要素及控制技巧

2) 期间费用占销售额的比例控制

6. 利润

1) 主营利润、息税前利润、净利润的确认

2) 应交税金的确认

3) 利润及费用的控制：55、45、10法则

7. 现金及现金等价物的确认

第二部分 税务处理技巧

1. 典型税案披露

2. 企业自有“小金库帐户”如何建立？如何应对税务稽查？

3. 税收中间工具的应用:利用旅行社、咨询公司、商贸批发公司合理避税

4. 发票管控：

1) 无发票税前扣除的纳税安排、发票的政策掌握、违约金的利用

2) 发票管理办法实用解析

3) 发票合理合规使用避税的好经验分享

5. 资产折旧的税收筹划

6. 损耗的税收筹划

7. 税收方式筹划：转移定价、经营方式改变、经营地点变化

8. 费用处理技巧：

1) 运输费用税务管理与税收筹划：物流在企业经营中的税收缓冲

2) 业务招待费的妙用：与广告费用的综合妙用

9. 库存管理技巧

10. 企业管理信息软件与税务筹划的充分对接