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薪酬设计中公司与员工双赢的纳税策略

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培训受众:

财务部、人力资源部、政府部门及法务部、会计事务所、律师事务所负责人等

课程收益:

公司作为纳税人,每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。而在交纳的税额中,有一部分是可以通过有效地将个人所得税筹划方法合法、合理地免除。
我国正在全面贯彻《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》,表明国家正在采取更为严厉的政策和措施,以加强对年终的税收征管!因此,掌握合理、合法的个人所得税筹划方法及技巧是十分必要的,在减轻员工税负的同时,增加企业的管理效益!

课程收益:
- 税务筹划专家与税务稽查官员将根据最新的税收征管动向,帮您建立合法有效的个人所得税筹划思路及方案!
- 通过多种实用个人所得税筹划方法,大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等年终的税负!
- 专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的个人所得税筹划方案,以增加企业的经济效益!
- 专家将结合精选案例进行授课,并且现场答疑解惑,解决您工作中的棘手问题!
- 有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益!

课程大纲:

一、员工薪酬设计的法规依据分析与新的策划纳税理念
(一)、企业所得税法律关于员工薪酬的规定
(二)、个人所得税法律关于员工薪酬的规定
(三)、《企业会计准则》第9号:职工薪酬
(四)、员工薪酬与企业财务税收的关联分析与应用
1、员工薪酬是企业财务核算的主要对象之一
2、员工薪酬是企业所得税主要税前扣除之一
3、员工薪酬与企业所得税扣除的比对关系分析
4、员工薪酬与企业所得税实现双赢的设计方案
(五)、企业与员工新的时尚的依法纳税理念
1、新的依法纳税理念:合理的策划,依法纳税
2、薪酬节税策划空间:二个奇怪的变化“效应”
3、员工薪酬实施税务策划方案应注意的关键问题

二、国家强化对中高薪酬员工的征管监控与涉税稽查风险
(一)、年薪酬12万员工自行纳税申报的规范管理;
(二)、加强企业全员全额扣缴申报管理的暂行办法;
(三)、税务局个税征管中被重点监控的行业和个人;
(四)、税务局关于个税专项稽查的工作方法和规程;
(五)、“民间筹划”方法简要分析与税务稽查风险温馨提示
1、“超额分解”与“费用报销”的稽查风险
2、“领空饷”与“虚列工资表”的稽查风险
3、“BVI避税”与“挂名股东”的稽查风险
4、“冒用备用金”与“空设办事处”之风险
5、“私设小金库”与“空挂往来”稽查风险
6、“个人借款”与“坏帐损失”的稽查风险
(六)、年薪酬12万员工自行纳税申报的操作实务辅导
1、一次性发放数月奖金的纳税计算案例
2、一次性发放数月不含税奖金申报方法
3、员工一次性辞职补偿纳税问题的举例
4、资产评估增值与转增个人股本征免税

三、员工薪酬结构设计与税务策划技巧及操作案例分析
(一)员工(董事)薪酬与劳务报酬转换的设计
1、“临时工及兼职”的雇佣身份转换
2、公司董事“双重身份”的转换策划
3、公司股东的薪酬与股息红利的转换
(二)员工薪酬的综合结构设计与税务策划技巧
1、员工薪酬个人福利化的设计与策划
2、员工薪酬的公共福利化设计与策划
3、员工薪酬经营性费用化设计与策划
4、员工“过节费”分摊发放设计节税
5、避开无效纳税期间效应的薪酬设计
6.年终奖金逆向思维设计的策划效应
7、员工重奖的薪酬激励设计策划效应
8、股东股息红利的几种设计策划效应
9、享受税收优惠的津贴补贴策划效应
(三)员工与高管的股票期权薪酬激励设计与策划
1、★股票期权的薪酬激励与机制
2、★股票股息与“炒股”的优惠
3、★股票期权的行权的税收优惠
4、★股票的增值权与限制性股票
5、★股票期权选择行权日的策划
(四)关于劳务报酬等的科学设计与税务策划技巧
1、合理安排劳务报酬次数的策划
2、合理安排劳务报酬人数的策划
3、合理降低劳务的级距分散策划
4、个人投稿与稿酬的分解式策划
5、劳务报酬“化整为零”巧申报
6、级距变化效应的分散收入节税
(五)个人利用“捐赠”抵减的设计与税务策划技巧
1、个人捐赠的――双重节税效益
2、充分利用项目税前扣除的策划
3、设计分次捐赠加大扣除的策划
(六)个人特殊薪酬劳务的综合设计与税务策划技巧
1、特许权使用费的投资策划技巧
2、费用包干式销售提成奖的策划
3、个人承包选择方式的节税谋略
4、虚拟货币征税方法的选择技巧
5、个人转让“二手房”计税选择
6、双薪制、绩效奖与节约奖策划
7、季节性工资的均衡设计与策划
(七)外籍员工薪酬劳务的科学设计与税务策划技巧
1、外籍员工的纳税义务的身份认定
2、外籍员工的纳税身份转换的设计
3、外籍员工住所转变的流动式策划
4、外籍员工薪酬支付地的设计策划
5、外籍员工新酬境内外任职的策划
6、充分利用外籍员工免税补贴策划
7、合理地设计好奖金与红利的关系
8、外籍员工社会保险费的设计策划

培训师介绍:

 
陈建昌教授系中国著名税务律师、资深税务策划专家;税务大专、法律本科;注册税务师、执业律师和企业会计师;深圳市财税达合伙税务师事务所合伙人;深圳市银税通财务策划有限公司总经理;广东明轩律师事务所合作人;世界税收联合会北京分会、国际财务管理协会香港分会、广东省商业联合会和纳税俱乐部等国内百余家资深财税培训机构客聘为高级讲师;中央财经大学、新加坡亚澳管理学院、中国策划学院、中南财经大学、中山大学、华南理工大学、上海交大、天成学院、中财讯研究院等国内十几家知名大学聘为客座教授;国际财务管理协会香港分会理事;深圳市律协财务专业委员;广东税务律师联盟主持;中国国际经济发展研究中心和北京税收与市场调研中心特邀调研员。
陈教授既是财税实战家,又是演讲家;税务稽查出身,税收筹划更具权威性;财税法律科班出身,财税、法律具深厚知识功底;精税法,懂财会,通法律,“三师”聚一身。涉税资历:从事税政、稽查、律师工作20余年,曾任某地国税稽查局局长10余年。2006年12月荣登“法正南粤(广东律师)”名录――“法治人物”栏(中国新闻社编);2007年10月曾出国赴新西兰奥克兰市做大型公开财税演讲,并受到新籍华人的好评;陈教授的荣誉与业绩――分别于2007年度由中国荣誉人物交流促进会编入《荣誉中国*人物大辞典》(深港卷)之“时代骄子篇”;2009年4月由广东省人民政府及宣传部编入“党的光辉照广东”之“荣誉人物篇”。
【演讲风格】:陈教授以自己曾查处的稽查案例演示税法――真实、生动,影响深远;以二十多年的稽查经验解说筹划――寓情、寓理,领悟非凡;务实、系统、精彩的税法解读,真诚、洋溢、恢谐的财税演讲,以及善于互动式课堂交流的授课风格,曾受到全国各地培训学员的一致好评,被喻为“财税培训的演讲家”、“财税与法律完美结合的化身”、“财税策划实战专家”。

本课程名称: 薪酬设计中公司与员工双赢的纳税策略

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