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企业所得税汇算清缴

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培训受众:

1. 总会计师、财务总监、财务经理、财务主管、会计主管
2. 税务经理、税务专员、企业税务管理与纳税申报相关人员

课程收益:

1. 提高企业汇算清缴的质量,减少审计费用支出,降低涉税风险
2. 全面掌握纳税调整和纳税申报表的填报注意事项
3. 精确把握最新企业所得税法的政策执行要点;
4. 系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策;
5. 提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路

课程大纲:

模块一 2014年企业所得税汇算清缴税务征管要求总览
什么是企业所得税汇算清缴?
为什么要重视企业所得税汇算清缴?
税务查账关注哪些科目?
今年有哪些新的所得税政策?
企业所得税汇算清缴的基本流程和资料报送要求
企业所得税汇算清缴涉及备案或审批的相关规定与常见事项
模块二 损益表与企业所得税
收入确认:
收入的计算:免税收入及应税收入
主营业务税金与附加的关系
税前扣除项目:
成本项目问题
各种费用支出的扣除标准及注意事项
营业外支出的情况及哪些可以税前扣除
投资收益的几种处理方式
模块三 资产负债表与企业所得税
资产负债表哪些科目影响着企业所得税?
往来与所得税的关系
固定资产及低值易耗与企业所得税
长期待摊费用
应交税金及应付工资
其他影响企业所得税的科目
模块四 汇算清缴中的涉税账务调整
涉税账务调整的原则
涉税账务调整方法与技巧
汇算清缴中的涉税账务调整方法
税务稽查补税与账务调整
模块五 如何正确把握2014年企业所得税的政策执行口径?
2014年最新企业所得税政策要点
企业所得税收入类税务与会计差异调整的分析
企业所得税扣除类税务与会计差异调整的分析
企业所得税资产类税务与会计差异调整的分析
企业所得税税收优惠与减免税类税务与会计差异调整的分析
企业所得税关联交易类税务与会计差异调整的分析
其他特殊事项调整
模块六 总分支机构如何计算企业所得税?
总分机构分摊方式
总分支机构所得税汇算清缴的规定
总分支机构之间如何合理分配税收?
年度汇算与季度预缴如何达到平衡?
应该注意哪些问题?
模块七 如何正确填报2014年企业所得税年度纳税申报表?
企业所得税年度纳税申报表的适用范围、格式、组成与结构
企业所得税年度纳税申报表填报要点分析
年度关联业务往来报告表填报要点分析
A. 企业所得税年度纳税申报表(A类)主表填报技巧
《收入明细表》的填报技巧
《成本费用明细表》的填报技巧
《纳税调整项目明细表》的填报技巧
《企业所得税弥补亏损明细表》的填报技巧
《税收优惠明细表》的填报技巧
《境外所得税抵免计算明细表》的填报技巧
《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报技巧
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报技巧
《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填报技巧
《资产减值准备项目调整明细表》的填报技巧
《长期股权投资所得(损失)明细表》的填报技巧
B. 企业所得税年度纳税申报表(B类)填报技巧
模块八 企业所得税疑难问题
捐赠业务
企业重组业务涉税问题
财产损失处理
源泉扣缴
关联方特别纳税调整
弥补亏损应该注意的问题
境外公司投资收益处理
如何进行合理税收规划
企业所得税汇算清缴前进行纳税筹划应注意的事项
主要纳税筹划思路与案例分析
财务经理在企业所得税汇算清缴中的作用

培训师介绍:

 
中国财税界杰出培训师、江西财经大学管理硕士,国家税务总局教育中心兼职培训师,中共国家税务总局党校、扬州税务进修学院特邀培训师,国家税务学院特邀教授、吉林大学管理学院兼职教授、江西财经大学财税与公共管理学院客座教授、国家税务总局大连培训中心特邀教授、江西省国税系统兼职培训师、江西省税务培训中心、吉林省税务培训中心客座教授、吉林大学管理学院高层管理培训(EDP)中心财税教练、影响力EAP网络商学院特聘讲师、九江市国税系统兼职培训师,南昌大学、南昌理工学院、江西财经职业学院、江西现代职业技术学院、庐山西海(国际)艺术学院、庐山职业经理人特训营、广州南永会计师事务所特邀讲师,“寻庐讲坛”主讲专家,重庆树龙人管理咨询机构特邀核心讲师,湖南惠天管理咨询机构特邀专家顾问,思威瑞特联合财税咨询有限公司、盛景网联培训、浙江奇力管理咨询、厦门博格管理咨询、佛山图治管理咨询、深圳英盛管理顾问、广州共图管理咨询、南昌一佳管理咨询机构特邀培训师,卡耐基教育网特聘讲师,中华讲师网、阿里巴巴、美国全球竞争力研究院联合评选的“首届全球500强华人讲师”,中国总裁培训网讲师排行榜“全国百强金牌讲师”,中国培训网“特约金牌讲师”。

本课程名称: 企业所得税汇算清缴

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