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2012税收新政梳理与汇算清缴整体解决方案

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  • 开课时间:2012年11月24日 09:00 周六 已结束
  • 结束时间:2012年11月25日 17:00
  • 课程时长:16小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:杭州市
  • 授课讲师: 张伟
  • 课程编号:207407
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

企业财务、税务经理 税务师事务所、财务咨询服务机构等税务专业人士

课程大纲:

第一部分:2012汇算清缴引子篇
1、汇算清缴=汇算+清缴
2、四个季度预缴多缴税年末是抵税还是退税?
3、季度申报三项调整项目解析
4、建筑业总部直管项目部纳税申报
5、会计服从税收的典型案例
6、新企业所得税法以前政策如无新政策颁布,在目前是否可以适用?
7、稽查查增的应纳税所得额是否可以弥补亏损,从而不缴税?

第二部分:会计与税收不得不说故事

一、以权责发生制为主以收付实现制为辅
1、利息、租金、特许权使用费
2、增值税、营业税、企业所得税、会计记账、开具发票,五个方面确认收入时间大比较
3、费用扣除:权责发生制PK以票控税
4、以前年度应计未计扣除项目的扣除
5、工资薪金、保险的扣除:收付实现制
6、分期收款确认收入的税收与会计差异调整
7、房地产企业的特殊计税方法

二、视同销售
1、视同销售理论
2、以非货币性资产对外投资的税务处理
3、以外购资产产品作促销的财税处理

三、实际发生的原则PK谨慎性原则
1、坏账准备的纳税调整
2、固定资产减值准备纳税调整
3、长期股权投资减值准备纳税调整
4、安全生产费与维简费问题
5、预提费用是否可以税前扣除?
6、投资性房地产与公允价值变动税收问题。

四、免税收入与不征税收入
1、四大股东股息红利分红的故事
2、“不征税收入“的前前后后
3、政策性搬迁政策大变脸

五、限制或禁止类费用注意要点

第三部分:左手资本右手实业篇

一、股权转让
1、多次股权转让但未过户的纳税义务时间
2、集团内股权转让可以平价转让么?
3、自然人股权转让政策
4、股权转让可以扣除在被投资者蕴含的留存收益么?
5、间接股权转让问题:亚美大宁案例
6、合伙企业与私募股权基金

二、资产重组
1、公司架构调整策略
2、股权收购、吸收合并

三、利息篇
1、无偿贷款的利息核定问题
2、集团公司转贷问题
3、资本弱化问题
4、融资性售后回购
5、房地产企业土地增值税利息的扣除问题
6、假股权真债权(私募股权基金)
7、资本未到位的利息问题
8、同期银行贷款利率问题

第四部分:防范风险未雨绸缪篇
1、企业全年所得税风险综合评估方法
2、企业所得税年终汇算清缴自查要点
3、汇算清缴前管控策略

第五部分:经典文件解读之“三剑客”篇
1、国税函【2010】79号文件—汇算清缴管理办法
2、总局2011年第34号公告—经典税政解析
3、总局2012年第15号公告—重大税政与解读
4、国税2008—2012税收新政梳理以案说法

培训师介绍:

 
张 伟
国内著名实战型财税专家,具有丰富稽查办案经验

国家税务总局稽查局稽查项目专家,现供职于某省国家税务局稽查局,主攻企业税务稽查工作。兼任国内多家集团公司高级财税顾问,曾先后在征管、税政、稽查部门工作。

具有丰富稽查办案经验:曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口
退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案、05年中国第一大税案:黑、津、冀虚开发票系列专案等。荣获“十大杰出青年卫士”称号。

专业特长:税收政策、税务稽查、土地增值税、企业所得税、出口退税等。

本课程名称: 2012税收新政梳理与汇算清缴整体解决方案

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