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房地产“营改增”4月份过渡期该做哪样?完全贴近实际业务的课程

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  • 开课时间:2016年04月15日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2016年04月15日 17:00 周五
  • 课程时长:6小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:深圳市
  • 授课讲师: 程龙贵
  • 课程编号:308403
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产企业董事长、总裁、财务总监、税务总监等

课程收益:

本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验,将手工告诉您该4月份将如何过渡,以及5月份营改增以后如何管控增值税,完全贴近实际业务,学员学完之后即可在岗位实践中应用。

培训颁发证书:

课程大纲:

第一部分
“营改增”的影响及全员参与财税管控
1.为什么要进行营改增;
2.房地产企业面临的风险与挑战;
3.应改增对企业财务的影响;
4.如何实现全员参与财税管控;

第二部分
“增值税”要素分析及4月份过渡期间必要工作安排
一、营改增下主要要素分析及应对策略
1.计税方式及应对策略;
2.老项目界定标准及应对策略;
3.销售收入及成本差异分析及应对策略;
4.开发自建产品销售涉税政策分析;
5.进项抵扣管理要素及应对策略;
6.老项目涉税政策分析以及应对策略

二、4月份过渡期间必要工作安排
1、老项目界定备案工作;
2、一般纳税人认定工作;
3、老项目计税方法认定备案工作;
4、老项目收入、成本过渡政策工作;
5、财务核算体系调整规范工作;
6、全体员工营改增培训工作
7、增值税核算会计科目设置工作;

第三部分、增值税税务管控及税务筹划
一、销售税额税务管控及应对策略;
1.销售发票税务管控原则;
1.1 销售发票开具原则;
1.2 如何杜绝虚开增值税发票;
1.3 规范管理不得开具增值税专用发票;
2.销售折让、折扣以及红字发票税务管控
2.1 销售折让税务管控;
2.2 红字发票开具税务管控;
2.3 销售折扣税务管控;
3.价格明显偏低税务管控
3.1 价格明显偏低政策分析;
3.2 价格明显偏低败诉案例分析;
3.3 价格明显偏低胜诉案例分析;
3.4 各地价格明显偏低标准汇总;
4、视同销售的税务管控
5、出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略

二、进项税额税务管控及应对策略;
1、进项税额发票税务管控原则
1.1 采购进项发票管控原则;
1.2 三流合一原则;
1.3 发票取得及认证时限管控原则;
1.4 税务机关代开专用发票原则;
1.5 一般纳税人还是小规模纳税人?
1.6一般纳税人还是小规模纳税人临界点确定;
1.7 逾期认证发票税务管控
1.8 如何预防取得上游虚开的增值税发票;
2、如何杜绝进项税额损失
2.1 严禁对开发票;
2.2 避免取得票款不一致的专用发票;
2.3 杜绝取得没有明细清单的专用发票;
2.4 金税盘及技术维护费的抵扣
3、严格管控不得抵扣情形
3.1 用于集体福利;
3.2 用于个人消费;
3.3购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;
4、进项税额转出情形

三、营改增下整体的税务筹划
1、部门公司化下税务筹划;
2、精装修房还是毛坯房下税务筹划;
3、项目公司还是公司项目下的税务筹划;
4、集团统借统还的税务筹划;
5、项目未抵扣增值税税额的税务筹划;

第四部分、增值税税务风险解析及应对策略
1、虚开增值税发票的情形界定及法律责任;
2、如何确定帐外经营偷税额和罚款
3、善意取得增值税专用发票的界定及案例分析
3.1 增值税不得抵扣案例分析;
3.2 企业所得税抵扣案例分析。

培训师介绍:

 
程龙贵
注册会计师,财税工作15年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验,同时又具有多年房地产财税管理咨询经验,服务过超过100家咨询房地产客户,积累了大量的客户及学员答疑案例,课程中的案例多数源于实际咨询案例。

本课程名称: 房地产“营改增”4月份过渡期该做哪样?完全贴近实际业务的课程

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