2008年新税法下所得税汇算清缴与新《企业所得税纳税申报表》解读高级研修班

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全国各企事业单位领导、财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处（部、科）长、审计处长、主管会计等

帮助企业正确处理财税体系和纳税体系的差异，准确掌握汇算清缴中的涉税风险管理及控制，提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险

一、培训背景
2008年的企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，因为2008年是新《中华人民共和国企业所得税法》执行的第一年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。自新《企业所得税法》及《实施条例》正式执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套、补充文件。这些补充、配套文件，直接关系到企业在计算应交所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。随着新企业所得税法及配套税收政策的实施，再加上新《企业会计准则》将在全国企业的推广实行，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的调整方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。
●年终所得税汇算时如何按照新税法的有关规定进行纳税调整？
●如何规避因新税法实施所带来的纳税风险？
●如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作？
●如何在新的年度正确进行税务处理？
●如何填报新《企业所得税纳税申报表》？
……
这些都是每一个企业财务管理人员所面临的新课题。为此，北京百朗教育发展有限公司与中企培训网决定举办“2008年新税法下所得税汇算清缴与新《企业所得税纳税申报表》解读高级研修班”，帮助企业正确处理财税体系和纳税体系的差异，准确掌握汇算清缴中的涉税风险管理及控制，提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险。
二、研修内容
第一部分：新准则新税法下的年终所得税汇算清缴
1.新税制下企业面临的主要税收风险
2.新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3.新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
4.新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
5.会计利润与纳税所得的差异分析
6.新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路
7.新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整
8.新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
9.税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
第二部分：新税法下应税收入
1.新税法下收入确认的基本原则
2.新税法下货币形式收入和非货币形式收入的类型
3.新税法下各种收入的具体类型及确认
4.新税法下分期确认收入的类型及方法
5.新税法下视同销售的类型及确认
6.新税法下不征税收入的类型及确认
第三部分：企业所得税汇算清缴应纳税税前扣除政策重点应用与税务稽查风险
1.税前扣除合理性行为的税务判定与处理
2.销售成本、销货成本、业务支出等扣除的基本要素
3.销售费用、管理费用、财务费用扣除的基本要素
4.资产、存货、转让财产、呆账、坏账等损失扣除的基本要素
5.企业职工工资薪金扣除必须掌握的税务判定的三点基本要素与方法
6.养老金、医疗保险、失业保险等费用扣除的基本要素
7.借款费用扣除的内容及税务处理方法
8.利息支出扣除税务检查判定的基本方法
9.货币性资产、负债损失的税务处理
10.职工福利费、工会经费、教育经费扣除税务检查判定
第四部分：企业所得税汇算清缴各类资产税收政策应用与税务稽查异常判定
1.资产计税基础的税务处理
2.无形资产计税基础及税务检查处理基本要素
3.存货成本的税务检查确定及计价方法
4.利润核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
5.资产核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
第五部分：2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
1. 新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
2. 《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范
附表二《成本费用明细表》填写示范
附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
附表四《税前弥补亏损明细表》填写示范
附表五《税收优惠明细表》填写示范
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
3.《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
4.核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填写示范

三、时间安排及报到地点
11月15日至11月18日 地点:成都市、郑州市
(15日全天报到,16日、17日全天授课,18日结束)
11月19日至11月22日 地点:大连市
(19日全天报到,20日、21日全天授课,22日结束)
11月21日至11月24日 地点:南京市、石家庄
(21日全天报到,22日、23日全天授课,24日结束)
会务组根据各单位回传报名回执表，于开班前一星期用传真的形式通知报到地点、乘车路线及注意事项等。
四、费用及报名方法
1.费用：参会人员需交学费1300元，如需食宿，会务组可统一安排，费用自理。
2. 报名方法：请将报名回执传真至 杨帆收

刘心一 《企业所得税法》特约培训师，原国家税务总局科研所所长、研究员。
张学旦 《企业所得税法》特约培训师，财政部科学研究所税收 研究室主任。
刘德春 《企业所得税法》特约培训师，会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师；注册税务师执业资格考前辅导讲师；中国财务总监税务筹划特聘讲师；多次受聘于税务稽查局、海关缉私局、经济警察等财税专题讲座。
（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）